博彩国际娱乐网址

正文

期刊分类学术论文公文范文杂志问答

文体广电和旅游局内部审计工作制度

博彩国际娱乐网址   |   2020-08-28

第一章总则

第一条为了加强内部审计工作,规范内部审计业务操作,提升内部审计工作质量,根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《省内部审计工作规定》《市内部审计工作规定》以及其他有关法律、法规规定,结合局内部审计工作实际情况,制定本制度。

第二章内部审计机构簂eg嗽

第二条内部审计机构为organization人事科(内部审计室),配置专职人员。accept上级审计机构的指导和监督,并对所属单位的审计工作进行指导和监督。

第三条organization人事科(内部审计室)可根据工作需要向社会购买审计service,所需经费,由本单位予以保证,对所购买的社会审计service加强质量监督,并对采用的审计结果be responsible for。

第四条内审人员应have一定的政治素质、专业知识和审计经验。

第五条内审人员应当严格遵守审浦耙档赖鹿娣叮瓷蠹瞥绦蚩工作,对审计事项应予保密,未经批准不得公开。

第三章内部审计main职权

第六条organization人事科(内部审计室)行使下列职权:

(一)be responsible for编制本单位年度审计plan,并经本单位mainbe responsible for人批准后organization实施,年度审计plan报市审计局备案;

(二)检查被审计单位的凭证、账簿、报表、资产,审计人员有权通过查阅relevant电子凭证、各类账簿;

(三)对违反财经法规行为提出纠正意见;对serious违反财经法规、造成serious损失浪费男形岢鲎肪吭鹑蔚慕ㄒ椋

(四)运用内部审计成果,促进审计整改,提高管理水平和effect;

(五)向单位mainbe responsible for人提交内部审计报告,并向市审计局上报内部审计工作情况和总结;

(六)参与制定、修订有关规章制度。

第四章内部审计范围

第七条对局系统各直属单位开展内部审计main包括:

(一)财政财务收支审计;

(二)离任Economics责任审计;

(三)任职期间Economics责任审计;

(四)局系统财务内部联审互查;

(五)其他专项审计。

第五章内部审计工作程序  

第八条制定年度审计plan。organization人事科(内部审计室)结合文体广旅局本年度工作要求和实际情况,制定年度审计plan,对内部审计工作做出合理安排,并报单位mainbe responsible for人审核批准后实施。

第九条进行审前调查。organization人事科(内部审计室)stay编制审计实施programme前,应当通过访谈、发放审计调查表、收集资料等方式了解被审计单位男灾省财务核算等基本情况,确定被审计单位的内控风险点,为制定重点突出、指导性、in the light of性和操作性强的审计实施programme打好基础。

制定审计实施programme。根据年度审计项目plan,组成审计组,调查了解被审计单位的有关情况,编制审计实施programme,main谌莅ǎ荷蠹埔据;被审计单位的名称和基本情况;审计目标;审计的范围、谌荨重点以及审计步骤和方法;预定的审计工作起止time;审计组长、审计组成员及分工;审计实施programme编制日期黄渌泄啬谌荨

第十条发出审计notice书。stay实施审计3个工作日前向被审计单位送达审计notice书,被审计单位be responsible for人和财务主管人员就provide的与审计事项relevant的资料的真实性、合法性、完整性做出书面承诺。

第十一条organization实施审计。内审人员应take审计程序的执行过程及收集和评价的审浦据情况,完整、清晰地记录于审计工作底稿。

第十二条编制审计报告。审计实施结束,审计组应当撰写审计报告,并书面征求被审计单位意见。被审计单位应当自接到审计组的审计报告之日起10日内,提出书面意见;10日内未提出书面意见的,油抟煲椤

审计组应当in the light of被审计单位提出的书面意见,进一步核实情况后,出具正式审计报告。

审计报告main谌莅ǎ被审计单位基本情况,审计find 的mainproblem,审计评价意见,审计处理意见,审计建议等。

第十三条下达审计决定书。审计报告经organization人事科(内部审计室)复核,提出审计意见和决定,向单位be responsible for人报告、审批、签发后,送达被审计单位,要求stay规定期限内落实整改。同时报送单位分管斓肌被审计单位自收到审计报告后,应根据审计意见和建议进行认真整改,并stay规定time内take整改programme、整改措施等情况书面报告organization人事科(内部审计室)。

第十四条立卷归档。审计档案立卷分为结论类文件材料、证明性材料、立项类材料捅查类材料四单元。每年审计项目实施结束后,应及时办理立卷归档。

第十五条后续审计检查。organization人事科(内部审计室)应当对被审计单位落实审计意见所采取的纠正措施及其effect进行后续审查和监督,评价被审计单位采取的纠正措施是否及时、合理、有效。

第六章审计档案管理

第十六条 审计人被袢〉纳蠹浦据应当具备充分性、relevant性和可靠性。审计人员应当take获取审浦据的名称、来源、谌荨ime等信息清晰、完整地记录stay工作底稿中。

第十七条organization人事科(内部审计室)对办理的审计事项必须建立审计档案。根据审计项目资料的preservation价值确定保管期限,commonlypreservation期限为30年。

第十八条应归入审计档案的文件材料包括:审计notice书、审计工作底稿、审计报告、审计建议书、审计决定书、其他备查文件材料。

第七章附则

第十九条本制度由市文体广电和旅游局审计工作斓夹∽榻馐汀

第二十条本制度自release之日起执行。

发表咨询

工作制度范文

查看more范文